ЗВІТ ПРО ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ КУЛИКІВСЬКОЇ СЕЛИЩНОЇ ТЕРИТОРІАЛЬНОЇ ГРОМАДИ ЗА 2023 РІК
Звіт про виконання бюджету Куликівської селищної територіальної громади за 2023 рік надається відповідно до частини 4 статі 80 Бюджетного кодексу України.
Проєкт рішення розглянуто та схвалено рішенням виконавчого комітету від 31 січня 2024 року № 18. Затверджено рішенням 38-ї сесії Куликівської селищної ради 8 скликання від 21.02.2024 № 1126.
За 2023 рік до бюджету Куликівської селищної територіальної громади (надалі – бюджет громади) з урахуванням трансфертів надійшло доходів у сумі 157 765,3 тис. грн, у тому числі до загального фонду – 146 001,6 тис. грн, до спеціального фонду – 11 763,7 тис. грн.
До загального фонду бюджету громади за 2023 рік власних доходів (без врахування трансфертів) надійшло 74 311,1 тис. грн, що становить 101,7% до уточнених річних планових показників. У порівнянні з минулим роком надходження зменшились на 2,9%, або на 2 243,8 тис. грн. Власні доходи в структурі доходів бюджету громади складають 50,9%.
Зокрема податку на доходи фізичних осіб одержано у сумі 45 348,0 тис. грн, бюджетні призначення виконано на 105,1 %, понад заплановані обсяги надійшло 2 212,8 тис. грн. У порівнянні з відповідним періодом минулого року обсяг податку зменшився на 723,3 тис. грн або на 1,5 відсотків. У структурі власних доходів бюджету громади ПДФО займає 61,0%. (У 2022 – 60,1%). Найбільшими платниками даного податку є: СФГ «Колос» – 7 820,5 тис. грн, ТОВ «Гетьманське» – 3 472,5 тис. грн, КНП «Куликівська ЛПЛ» – 2 732,1 тис. грн та Куликівський ліцей – 2 309 тис. грн.
Надходження рентної плати та плати за спеціальне використання лісових ресурсів та за користування надрами для видобування корисних копалин за 2023 рік становить 274,4 тис. грн, або 98,4% до планових показників за період.
Акцизного податку за 2023 рік до бюджету громади залучено 2 703,6 тис. грн, що становить 116,5% до уточненого плану звітного періоду. У порівнянні з минулим роком надходження збільшились на 1 313,9 тис. грн (акциз з пального виробленого в Україні – 298 тис. грн, з пального ввезеного в Україну – 1125,4 тис. грн, акциз з тютюнових виробів 580,8 тис. грн та горілчаних виробів – 699,2 тис. грн).
Важливе місце у структурі доходів бюджету громади займають місцеві податки і збори, а саме 36,4% (у минулому році – 36,2%). Таких податків за звітній період 2023 року надійшло 24 841 тис. грн, або 94,5 % до уточнених планових призначень звітного періоду. У порівнянні з минулим роком надходження по даному виду податку зменшились на 10,4 % або на 2 871,7 тис. грн. Зменшення пов’язане з прийняттям Закону України від 11 квітня 2023 року № 3050-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо звільнення від сплати екологічного податку, плати за землю та податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, за знищене чи пошкоджене нерухоме майно», втрати складають орієнтовно 7 млн. грн.
Виконання плану по податку на нерухоме майно та платі за землю становить 81,9%. У порівнянні з відповідним періодом минулого року обсяг податку зменшився на 4 842,4 тис. грн або на 26,3 відсотка. Залучено до бюджету – 13 539,4 тис. грн. Найбільшими платниками є: селянське фермерське господарство «Колос» – 3 213,1 тис. грн, ТОВ Гетьманське – 2 178 тис. грн, ТОВ «ГОРБІВ АГРО» – 2 120 тис. грн та СТОВ «АГРОСТАРТ - Україна» – 1 106 тис. грн.
Єдиного податку за 2023 рік до бюджету громади надійшло 11 282,5 тис. грн, виконання плану звітного періоду становить 116,1 відсотка. У порівнянні з відповідним періодом минулого року обсяг податку збільшився на 1 962,3 тис. грн або на 21,1 відсотка. Найбільші платники єдиного податку: СФГ «Колос» – 1 710,5 тис. грн, СТОВ «ДРУЖБА-НОВА» – 1 186,1 тис. грн, ТОВ «Гетьманське» – 1 051,8 тис. грн, та ТОВ «ГОРБІВ АГРО» – 536,5 тис. грн.
Неподаткових надходжень за 2023 рік надійшло 1 137,5 тис. грн, що становить 109,1 відсотка до уточнених планових призначень та 107,7% до фактичних надходжень за відповідний період минулого року. Основна сума надходжень – це плата за надання адміністративних послуг – 772,1 тис. грн.
Базова дотація, що одержується з Державного бюджету надійшла в розмірі 24 133,4 тис. грн, що становить 100 відсотків до плану. Обсяг базової дотації більший проти 2022 року на 17 069,2 тис. грн.
Освітньої субвенції надійшло у сумі 34 072,2 тис. грн, що менше на 5 114,4 тис. грн у порівнянні з 2022 роком, додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією РФ – 12 959,4 тис. грн. Крім того, до бюджету громади надійшли субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами у сумі 33,9 тис. грн. та субвенція з місцевого бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту «Активні парки - локації здорової України»` за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 71,1 тис. грн.
Інша субвенція до бюджету громади надійшла в сумі 370,4 тис. грн (23,4 тис. грн на лікування ліквідаторів на ЧАЕС, 222 тис. грн – на виконання доручення виборців, 125 тис. грн – на придбання посуду і холодильного обладнання для Куликівського ліцею від Гончарівської селищної ради), що становить 100% до плану.
До спеціального фонду бюджету громади за 2023 рік надійшло власних доходів у сумі 10 067,6 тис. грн, що становить 238,8 відсотка до уточнених планових призначень на звітній період.
У доходах спеціального фонду найбільшу питому вагу – 82,7% займають власні надходження бюджетних установ – 9728,6 тис. грн.
Зокрема податкових надходжень – 206,1 тис. грн (екологічний податок) та 22,1 тис. грн. - грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності та платні послуги бюджетних установ.
Доходів від операцій з капіталом отримано 110,7 тис. грн, це кошти від продажу земельної ділянки та відчуження майна.
Надходження в рамках програм допомоги урядів іноземних держав, міжнародних організацій, донорських установ – 1592,9 тис. грн.
Фінансування видатків здійснювалося відповідно до уточненого розпису бюджету громади з урахуванням вимог постанови Кабінету Міністрів України від 09.06.2021 № 590 «Про затвердження Порядку виконання повноважень Державою казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану», пропозицій головних розпорядників, розпорядників та одержувачів бюджетних коштів.
Видатки загального фонду за січень-грудень 2023 року складають 112 936 тис. грн, що становить 96,6 % до уточненого плану.
За галузевою структурою видатки загального фонду спрямовано на:
- державне управління – 23 235,9 тис. грн. (20,6% від загальної суми проведених видатків загального фонду), у порівнянні з відповідним періодом 2022 року видатки збільшились на 3 221,5 тис. грн (16,1 %);
- освіту – 59 508,7 тис. грн (52,7% у структурі видатків загального фонду), у порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки зменшились на 6 314,8 тис. грн (9,6 %);
- охорону здоров’я – 5 269,1 тис. грн (4,7 % від загальної суми проведених видатків загального фонду), у порівнянні з відповідним періодом 2022 року видатки збільшились на 959,2 тис. грн (22,3 %);
- соціальний захист та соцзабезпечення – 7 042,0 тис. грн (6,2 %) у порівнянні з 2022 роком видатки зменшились на 4 115,2 тис. грн (36,9 %);
- культуру і мистецтво – 5 650,1 тис. грн (5,0 % від загальної суми проведених видатків загального фонду), у порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 29,3 або на 1 % 279,9 тис. грн.
- фізичну культура і спорт – 572,5 тис. грн (0,51% від загальної суми проведених видатків загального фонду) та у порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 38,4 тис. грн (7,2 %);
- житлово-комунальне господарство – 8 871,6 тис. грн (7,9 % від загальної суми проведених видатків загального фонду), у порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшились на 1 055,8 тис. грн (13,5 %);
- економічна діяльність – 421,8 тис. грн (0,37 %) (розвиток ЦНАПу);
- інша діяльність (матеріально-технічне забезпечення В/Ч) – 367,2 тис. грн (0,33 %) від загальної суми проведених видатків загального фонду.
Обсяг міжбюджетних трансфертів склав 1 997 тис. грн (1,8 %), із них:
- 49,7 тис. грн – на пальне для ДСНС;
- 119,9 тис. грн – на пальне для поліції;
- 838 тис. грн – на придбання автомобіля для поліцейського офіцера громади;
- 44,0 тис. грн – для облаштування та розширення державного архіву;
- 100 тис. грн – спрямовано на В/Ч;
- 7,0 тис. грн – на інклюзивний центр (енергоносії);
- 840 тис. грн – до обласного бюджету (співфінансування придбання шкільного автобуса).
Протягом року із бюджету громади в першу чергу проводилось фінансування захищених статей.
За економічною структурою видатків основна частина коштів загального фонду спрямована на:
- виплату заробітної плати та нарахування – 77 885,5 тис. грн або 69 % від загальної суми проведених видатків;
- оплату за спожиті бюджетними установами енергоносії та комунальні послуги – 6 430,9 тис. грн (5,7 %);
- медикаменти – 17,5 тис. грн;
- харчування – 441,6 тис. грн (0,4 %) (середня вартість харчування по ЗДО – 50 грн, в т.ч. за рахунок бюджету – 15.00 грн);
- трансферти населенню – 1 045,3 тис. грн (0,9 %).
Всього за 12 місяців поточного року на захищені статті спрямовано видатків у сумі 97 206,8 тис. грн, або 86,1 % від загальної суми видатків (враховано видатки на захищені статті по КЕКВ 2610 «Субсидії та поточні трансферти підприємствам, установам, організаціям» (ЛПЛ, ЦПМСД, КП селищної ради, КП «Ковчинське», трудовий архів та громадська організація ветеранів).
Видатки спеціального фонду за січень-грудень 2023 року склали 48 823,4 тис. грн, в т.ч капітальні видатки становлять 44 341,9 тис. грн.
За галузевою структурою видатків спеціального фонду спрямовано на:
- державне управління – 1 584,4 тис. грн., в т.ч. капітальні видатки склали 878,1 тис.грн.;
- установи закладів освіти – 19 312,6 тис. грн, в т.ч. капітальні видатки – 17 029,0 тис. грн (5 703,5 тис. грн – придбання шкільних автобусів для Куликівського ліцею; 558,7 тис. грн – капітальний ремонт споруди цивільного захисту КЗ ДНЗ «Ромашка»; 70,0 тис. грн – придбання генератора для Ковчинського ліцею; 395,3 тис. грн – придбання кухонного обладнання для КЗ ДНЗ «Ромашка»; 77,0 тис. грн – придбання холодильників для Горбівського ліцею; 84,4 тис. грн – придбання холодильної шафи для Куликівського ліцею; 66,7 тис. грн. – придбання бігової доріжки та орбітреку для Куликівського ліцею; 28,8 тис. грн – придбання намету «Зірка» для Куликівського ліцею; 160,5 тис. грн – придбання стелажів для Куликівського ліцею; 614,3 тис. грн – придбання ноутбуків для Куликівського ліцею; 381,4 тис. грн – придбання системи зберігання енергії; 7 171,3 тис. грн – капітальний ремонт «Благоустрій території Куликівського ліцею»; 10,9 тис. грн – перерахунок кошторису в поточні ціни з проходженням експертизи кошторисної документації по об’єкту «Капітальний ремонт спортивного залу Куликівського ліцею»; 151,5 тис. грн – капітальний ремонт кімнати психологічного розвантаження в приміщені корпусу Б-2 Куликівського ліцею; 125,0 тис. грн – виготовлення ПКД «Капітальний ремонт та створення мотивуючого простору з меблюванням рекреаційних приміщень для учасників освітнього процесу Куликівського ліцею»; 67,5 тис. грн – виготовлення ПКД «Капітальний ремонт та створення навчального простору для дітей з особливими освітніми потребами, медичним кабінетом та пандусом в Куликівському ліцеї»; 249,7 тис. грн – виготовлення ПКД «Капітальний ремонт частини протирадіаційного укриття Горбівського ліцею»; 901,5 тис. грн – співфінансування проєкту капітальний ремонт шкільного приміщення під створення розвиткового простору COLO Clubs для учнів Куликівського ліцею; 161,0 тис. грн – виготовлення ПКД «Капітальний ремонт приміщень підвалу Куликівського ліцею для влаштування захисної споруди цивільного захисту (укриття)»;
- соціальну сферу – 856,4 тис. грн, капітальні видатки не проводились;
- культуру і мистецтво – 163,3 тис. грн, капітальні видатки – 84,5 тис. грн (виготовлення ПКД «Капітальний ремонт частини вестибюлю КЗ «Центр культурних послуг» з утепленням фасаду головного входу»);
- житлово-комунальне господарство – 563,5 тис. грн, капітальні видатки склали 332,9 тис. грн (зупинки металеві);
- іншу діяльність – 3 839,4 тис. грн, із них капітальні видатки склали 3664,5 тис. грн, (2 потужні генератори, придбання додаткових джерел живлення – 35,0 тис. грн, придбання 2-х квадрокоптерів та 3-х тепловізорів – 717,5 тис. грн);
- економічну діяльність – 22 503,8 тис. грн, в т.ч. капітальні видатки склали 22 352,8 тис. грн (18 642,2 тис. грн – капітальний ремонт доріг в смт Куликівка; 599,0 тис. грн – придбання додаткових джерел живлення; 910,2 тис. грн – облаштування укриття в ЗДО «Ромашка»; 298,6 тис. грн – придбання обладнання для ЦНАПу; 177,9 тис. грн – придбання спеціальної прочисної електромеханічної машини для ВУЖКГ; 28,4 тис. – перерахунок ПКД по об’єкту «Реконструкція харчоблоку та їдальні Куликівського ліцею»; 95,0 тис. грн – реконструкція майстерні Куликівського ліцею; 1 537,0 тис. грн –реконструкція частини приміщення будівлі Куликівського ліцею для влаштування спортивного залу; 64,5 тис. грн – виготовлення ПКД по об’єкту «Реконструкція будівлі КЗ «Куликівська мистецька школа»; 50,0 тис. грн – виготовлення проектно-кошторисної документації «Реконструкція частини приміщення будівлі Куликівського ліцею для влаштування спортивного залу»).
Протягом звітного періоду кошти резервного фонду не використовувалися.
У звітному періоді по загальному фонду бюджету громади видатки на кредитування становлять 80,0 тис. грн та по спеціальному фонду – 47,0 тис. грн.
Казначейськими позичками не користувались.
Протягом року здійснювалося фінансування 30 місцевих програм, на які спрямовано 44 797 165,95 грн або 99,7% планових показників (планові – 44 931 819,14 грн).
Станом на 01.01.2024 прострочена чи поточна кредиторська заборгованість – відсутня.
З огляду на зазначене, пропонується затвердити:
- звіт про виконання загального фонду бюджету Куликівської селищної територіальної громади за 2023 рік: по доходах у сумі 146 001 606,11 грн, по видатках у сумі 112 935 983,07 грн /додаток 1/;
- звіт про виконання спеціального фонду бюджету Куликівської селищної територіальної громади за 2023 рік: по доходах у сумі 11 763 670,90 грн, по видатках у сумі 48 823 375,02 грн /додаток 2/;
- звіт про кредитування загального фонду бюджету Куликівської селищної територіальної громади у сумі 80 000,00 грн та кредитування спеціального фонду бюджету Куликівської селищної територіальної громади у сумі 47 010,00 грн /додаток 3/;
- звіт про виконання місцевих/регіональних програм, які фінансуються з бюджету Куликівської селищної територіальної громади у сумі 44 797 165,95 грн /додаток 4/.
Начальник відділу фінансів
Куликівської селищної ради
Наталія КАЧКАРДА
